Формула капитала в процессе воспроизводства. Воспроизводство капитала
Введение
Зачастую, на практике капитал предприятия рассматривается как нечто производное, как показатель, играющий второстепенную роль, при этом на первое место, как правило, выносится непосредственно сам процесс деятельности предприятия. В связи с этим принижается роль капитала, хотя именно капитал и является объективной основой возникновения и дальнейшей деятельности предприятия. Поскольку доход, прибыль, приносит именно использование капитала, а не деятельность предприятия как таковая.
Слово “капитал”, используемое для обозначения предмета данного исследования, - произошло от латинского “capitalis”, означающее - главный, основной. При этом необходимо отметить, что представители разных экономических школ с капиталом связывали весьма различные понятия: стоимость, приносящую прибавочную стоимость (А. Смит, Д. Рикардо, К. Маркс); часть богатства, участвующую в процессе производства (Е.Бем-Баверк, П. Сраффа); накопленное богатство (Ф. Визер, И. Фишер, Дж.С. Милль); денежную стоимость, отраженную на бухгалтерских счетах фирм (Дж.Р. Хикс); совокупность акционерного и собственного капитала в частных предприятиях и т.д. Именно поэтому в современной экономической литературе нет единого определения капитала, а на практике существует множество различных трактовок его.
Чаще всего под капиталом подразумевают все три основных вида его: финансовый, производительный и товарный. Нередко капиталом называют большие суммы наличных денег, накопленное богатство, имущество в натуральном, т.е. вещественном, выражении или суммы средств, находящиеся в распоряжении предприятия и т.д.
Впервые понятие предпринимателя и предпринимательства ввел в экономическую теорию Р. Кантильон, характеризуя “предпринимателя” как человека с непостоянными доходами и постоянно рискующего в своем бизнесе.
Оценке и анализу предпринимательского капитала должно предшествовать исследование процессов формирования, оборота и воспроизводства капитала, поскольку любая методика оценки и анализа капитала, претендующая на объективность, должна основываться на базовых экономических понятиях, отражающих сущность данной категории.
Капитал предприятия не возникает из небытия, процесс его формирования имеет вполне материальную основу. Корни образования капитала находятся в сфере товарного и денежного обращения, ему всегда исторически предшествуют товар и деньги. Формирование капитала происходит путем смены формы существования денег в процессе обмена, от суммы авансированных денежных средств к товарной форме и далее к форме реализованной прибавочной стоимости:
при этом D уже являются капиталом для вложения - авансирования и инвестирования.
Исторически возникновению промышленного предпринимательского капитала (средств производства) предшествовали капитал купеческий и ростовщический. Именно последние создали предпосылки для накопления и возникновения промышленного капитала, торговый капитал и процесс товарного обращения сформировали условия для перехода от простого товарного производства к расширенному воспроизводству.
Предпринимательский капитал не является статичной субстанцией, он постоянно изменяет форму своего существования в зависимости от смены стадий оборота и кругооборота. При нормальном функционировании предприятия в процессе оборота капитал изменяет и свою стоимость в сторону увеличения, что связано с циклом движения оборотных средств, сменой форм оборотного капитала и получением прибавочной стоимости:
Первоначально капитал является формирующимся - авансированным и инвестированным, переходя при образовании активов в форму капитала активного, производительного. Любая вещь, товар, имеет определенную потребительную стоимость, которую независимо от его общественной формы определяет качественная характеристика труда. Вещь становится товаром только в процессе обмена, то есть в рыночных отношениях. При переходе в сферу обращения товар приобретает такое качество, как стоимость. В этих условиях он проявляет себя как единство потребительной и противоположной ей меновой стоимости. Только благодаря обмену вещи становятся товарами и появляются деньги - в качестве универсального товара, всеобщего эквивалента стоимости. При этом цена товара определяется как идеальная форма его стоимости. В то же время цена - категория, сформированная в процессе товарного обращения, и поэтому не может являться выражением истинной стоимости товара в силу того, что она регулируется спросом на данный продукт.
В процессе товарного обращения деньги выступают в роли инструмента, являясь основной компонентой денежного обращения, и в то же время формой существования капитала. В силу такой универсальности, функциональная роль денег преобладает над их физическим существованием. Поэтому деньги могут быть золотыми, серебряными, бумажными или электронными, но от этого их ценность не меняется и определяется не формой существования, а теми заложенными в них свойствами, которые способствуют осуществлению процесса движения капиталов.
Для сохранения капитала в условиях его обесценивания, морального и физического старения, необходимо расширять и совершенствовать производство, т.е. воспроизводить капитал. Поэтому деньги в виде сбережений могут рассматриваться только как источник формирования любого вида капитала, в том числе и производительного.
В то же время, в процессе товарного обращения при обмене денег на товар, и далее снова на деньги с целью получения прибавочной стоимости, этот движущийся капитал проявляется - в виде денег и капитала, разделяясь на доход и инвестиции. Таким образом, прибавочная стоимость проявляет деньги как капитал. При этом первоначально авансированный капитал выступает источником средств производства, предметов труда и самого труда, приносящего прибавочную стоимость к первоначально авансированной или инвестированной сумме.
Денежный капитал существует также и в чистом виде в процессе денежного обращения, приносящем прибавочную стоимость называемую “процентом”, а также в виде природных ресурсов, например земли, приносящей прибавочную стоимость, именуемую “рентой”.
Но только производительный капитал приносит прибыль или прирост на авансированный и инвестированный капитал, осуществляя процесс производства и самовоспроизводства. Основная заслуга денежного капитала заключается в создании условий для производства, формирования предпринимательского капитала. При этом движение капитала предприятия происходит в двух основных направлениях:
- · авансирование и инвестирование капитала;
- · преобразование капитала в процессе кругооборота.
Капитал, проявляющийся как деньги, выступает в роли средства накопления для инвестирования и реинвестирования в производительный капитал, его дальнейшего производства и воспроизводства. Происходящий процесс инвестирования - вложения денежного капитала в предприятия - имеет своей целью получение прибыли. При этом инвестиции разделяются на: финансовые - вложения в ценные бумаги, и реальные - вложения в производительный капитал. Финансовые инвестиции, в свою очередь, также делятся на: вложения в ценные бумаги с целью спекуляции и вложения с целью инвестирования капитала. К реальным инвестициям относятся вложения капитала непосредственно в производственную сферу, на приобретение производственных активов. Реальные инвестиции необходимо четко разделить на две категории: во-первых, инвестиции, направляемые на возмещение выбытия активов вследствие их износа и поддержание капитала на данном уровне; во-вторых, инвестиции, используемые на расширение производственной базы и увеличение капитала предприятия. Указанные процессы можно представить в виде схемы, приведенной на рис. 1.
Получение прибавочной стоимости во многом зависит от нормы прибыли, производительности труда и интенсивности труда, а также обеспеченности предприятия основными и оборотными активами. В процессе простого воспроизводства капитал превращается в накопленный капитал или капитализированную прибавочную стоимость - собственный капитал. Таким образом, применение прибавочной стоимости в качестве капитала, а не как средства для потребления, является накоплением и созданием дополнительного капитала за счет полученной прибавочной стоимости, формирования источника для расширенного воспроизводства капитала. Это становится возможным в процессе производства, когда первоначально авансированная стоимость приносит прибавочную стоимость. В дальнейшем, при продаже товара, происходит обретение прибавочной стоимостью денежного выражения, и появляется возможность использования ее в качестве сбережения или в качестве капитала, вкладываемого снова в производство: 2
Происходит процесс воспроизводства капитала, разделяясь при этом на два основных направления:
- · воспроизводство стоимости капитала (ценностное воспроизводство);
- · воспроизводство капитала как фактора производства (натуральное воспроизводство).
В процессе расширенного воспроизводства прибавочная стоимость разделяется собственником средств производства на капитал, который направляется на обновление и поддержание средств производства, и доход, который используется для потребления или накопления, а не для целей воспроизводства капитала.
Нередко кругооборот капитала приравнивают к его обороту, однако это совершенно неправильно. Кругооборот - непрерывный процесс, заключающийся в движении всего авансированного капитала. В результате кругооборота возвращается только часть авансированного капитала в денежной форме.
В отличие от кругооборота, оборот капитала - это полное возмещение авансированного капитала в денежной форме, процесс воспроизводства капитала.
Капитал, проходя последовательно все стадии производства, в каждой выполняет свою функцию. Не только часть необходимого для предприятия капитала попеременно проходит три формы - денежного, производительного и товарного капитала, но и различные части этого капитала постоянно существуют одна возле другой в этих трех формах, причем относительная величина этих частей постоянно меняется.
Следовательно, капитал при исчислении, оценке и анализе необходимо рассматривать с двух позиций: с одной стороны - по источникам его формирования, и с другой стороны - по физической форме его существования.
В процессе производства и на стадиях обращения постоянно проявляется двойственная сущность капитала, которая определяет его как источник для создания производительного активного капитала и как причину возникновения обязательств предприятия.
Условия, в которых происходит его формирование, накладывают определенный отпечаток и на структуру источников капитала. Причем, стоимость источников капитала различается во времени, что обусловлено постоянными изменениями конъюнктуры рынка ресурсов при формировании капитала предприятия и особенностями методов проведения его оценки.
В настоящее время в российской практике кардинальным образом пересмотрено отношение к капиталу и месту прав собственности в общественной системе. Вместе с тем, к сожалению, все также недостаточное внимание уделяется изучению капитала во взаимной связи с источниками его формирования. Это объясняется, в первую очередь, тем, что основной целью предпринимательства является получение прибыли на инвестированный капитал, удовлетворение сиюминутных запросов собственника, а не развитие бизнеса и масштабы расширенного воспроизводства капитала.
Поэтому необходимо всестороннее подходить к рассмотрению капитала в диалектическом единстве собственных источников капитала предприятия (предпринимательского капитала) - авансированного капитала - и привлеченных средств - инвестированного капитала.
С правовых позиций капитал следует рассматривать как соотношение имущества и обязательств, возникающих при формировании этого имущества. С финансовой точки зрения капитал предприятия должен определяться как изменяющееся во времени соотношение имущества предприятия и его долгов. Поэтому базой для разработки принципов учета капитала предприятия должна служить объективная правовая основа, а для исчисления, оценки и анализа состояния и движения капитала необходимо чаще использовать финансовые подходы.
Сектору мелких и средних хозяйств свойственен капитал, названный индивидуальным в силу того, что он действует самостоятельно в соответствии с целями и интересами частного собственника. Как и всякий капитал, индивидуальный капитал не может находиться в состоянии покоя, ибо в этом случае прекращается производство новой стоимости, а бизнес погибает. Не случайно еще в XIX в. бизнес сравнивали с ездой на велосипеде: либо вы едете вперед, либо падаете.
Чтобы созидательный процесс шел безостановочно, требуется непрерывно воссоздавать материальные условия производства новой стоимости. Это воспроизводство бывает двух видов: простое и расширенное. Сначала рассмотрим первый вид. Тем самым мы увидим, как бизнесмену удается, образно говоря, "не упасть с велосипеда".
Простое воспроизводство индивидуального капитала
Особенности простого воспроизводства
Чтобы понять значение простого воспроизводства капитала, мы начнем с его определения.
Простое воспроизводство индивидуального капитала – это такое непрерывное повторение созидательной деятельности, при котором величина создаваемой новой стоимости и размер действующего капитала остаются неизменными.
При простом воспроизводстве капитала совершается своеобразное круговое движение, называемое кругооборотом капитала.
Кругооборот капитала – это один цикл его движения, который охватывает процесс производства и обращения создаваемых товаров. Он завершается возвращением капитала в его исходную денежную форму, возросшую на величину прибыли.
Здесь мы видим последовательное продвижение капитальной стоимости через три стадии и смену трех функциональных форм капитала. Кратко опишем их.
Первая стадия совершается в сфере обращения. Здесь денежный капитал превращается в производительный:
Бизнесмен на авансированные денежные средства приобретает средства производства (СП) и покупает рабочую силу (Р). Такие затраты необходимы для налаживания производства товаров.
Вторая стадия протекает в сфере производства. В этом движении производительная форма капитала превращается в товарную форму:
Купленные на рынке факторы производства – средства производства и рабочие – соединяются в производственном процессе (П). В нем создаются товары с нужной полезностью и содержащие вновь возникающую стоимость (Τ"). Но движение капитала не заканчивается на одном кругообороте. Оно перерастает в оборот, в том числе прибыль.
Третья стадия:
Как и первая стадия, она относится к сфере обращения. Товарный капитал с возросшей стоимостью (Τ") вновь превращается в денежный капитал (ДО, содержащий прибыль.
Что означает оборот капитала?
Бизнесмен убеждается на практике, что авансированный денежный капитал возвращается ему за один кругооборот только частично. Это касается денежных затрат, скажем, на предметы труда (сырье, материалы, энергию). Гораздо больше времени уходит на то, чтобы окупились машины, оборудование, здание. Поэтому для бизнесмена представляет интерес вопрос о том, когда возвращается полностью вся первоначально авансированная капитальная стоимость: сколько потребуется для этого кругооборотов?
Оборот капитала – это такое периодически повторяющееся движение капитала, за время которого полностью возвращается вся авансированная капитальная стоимость.
Чтобы лучше понять интерес бизнесмена к обороту капитала, рекомендуется выполнить следующую любопытную интеллектуальную задачу.
Задача
Что означает для бизнесмена поговорка "Время – деньги"?
Ответ дан в конце гл. 10.
Время оборота капитала отсчитывается от начала движения авансированной капитальной стоимости до момента ее полного возвращения в той же денежной форме, но возросшей на величину прибыли.
При разработке и обосновании проекта нового предприятия бизнесмен и банк, предоставляющий для этого денежный заем, производят следующие расчеты.
Во-первых, чтобы сравнить скорость оборота капитала разных предприятий, применяется общая единица измерения. Такой естественной мерой является год. Как подсчитывается число оборотов капитала за год? Если число оборотов обозначим через Чо, единицу измерения (год) – через О и время оборота данного капитала – через о, то
т.е. время оборота равно году, деленному на время оборота индивидуального капитала. Допустим, капитал предприятия совершает полный оборот за четыре года. Тогда за год он обернется на одну четвертую часть авансированной капитальной стоимости.
Во-вторых, изыскиваются пути сокращения времени оборота капитала исходя из следующих данных. Время оборота авансированной стоимости состоит из времени производства и времени обращения.
- Время производства
– период пребывания капитала в производственной сфере – включает:
- а) рабочий период;
- б) время самостоятельного воздействия сил природы на предмет труда;
- в) время пребывания товаров в форме производственных запасов.
Рабочий период охватывает ряд дней, необходимых для создания готовых изделий. Его длительность зависит от технологических особенностей каждой отрасли хозяйства и от характера продукта обработки. Одно дело – выпекать хлеб за минуты и часы, другое – сооружать высотное здание.
Время производства может быть сокращено посредством такого совершенствования технологии изготовления продуктов, которое ускоряет естественные процессы (скажем, образование кефира из молока или сушка древесины). В этом же направлении приносит пользу предотвращение накопления сырья и материалов на складах сверх необходимых для производства норм.
Продолжительность оборота капитала сокращается также за счет уменьшения времени обращения . Оно складывается из времени покупки товаров (Д – Т) и периода продажи готовой продукции (Τ" – Д").
На длительность времени обращения влияют многие факторы.
Бизнесмены ускоряют движение товаров и денег различными методами. Они совершенствуют транспортные средства, организацию связи и информации; широко рекламируют свои товары и продают их в кредит и др.
В-третьих, большое внимание уделяется улучшению структуры производительного капитала. Это понятие требует подробного пояснения.
Почему производительный капитал делится на основной и оборотный?
Производительный капитал состоит из двух частей, стоимость которых проходит весь оборот и возвращается в денежной форме за совершенно разные сроки. Этими частями являются основной и оборотный капитал (табл. 10.1).
Таблица 10.1. Основной и оборотный капитал
Основной капитал – доля капитала, которая в течение длительного срока участвует в производстве, но переносит свою стоимость на готовые изделия постепенно и возвращается к бизнесмену в денежной форме по частям. К нему относятся средства труда – заводские здания, машины, оборудование и т.п.
Составные части основного капитала покупаются сразу, а свою стоимость переносят на созданный продукт по мере износа. Так, каменные производственные здания могут служить 50 лет, машины –10–12 лет, инструменты – 2–4 года. Допустим, предприниматель израсходовал на приобретение станков 100 тыс. руб., и они будут действовать 10 лет. Стало быть, станки будут передавать готовым изделиям ежегодно 1/10 часть своей стоимости – 10 тыс. руб.
Оборотный капитал – часть капитала, стоимость которой полностью переносится на продукт и возвращается в денежной форме в течение одного кругооборота. Речь идет о предметах труда и быстроизнашивающемся (за год) инструменте.
Рис. 10.1.
Особую заботу предприниматели проявляют о возмещении стоимости основного капитала, который требует постоянного возобновления. Такое непрерывное восстановление стоимости средств труда производится по определенным нормам в соответствии с их износом. Этот износ бывает двояким: физическим и стоимостным (рис. 10.1).
Физический износ означает утрату средствами труда своей полезности, в результате чего они становятся непригодными для дальнейшего использования. Этот износ происходит в двух случаях: при технологическом применении (поломка машин, разрушение фабричного здания от вибраций и т.п.) и если оборудование бездействует и теряет свои качества (разрушается под воздействием жары, холода, воды и пр.).
Стоимостный (его часто называют "моральный") износ – это утрата основным капиталом своей стоимости. Это происходит в двух случаях:
- а) когда машиностроение создает более дешевую технику, из-за чего обесценивается действующее оборудование;
- б) когда старые машины заменяются более производительными (за то же время они вырабатывают больше продукции) и стоимость оборудования быстрее переносится на готовые изделия.
Такие виды износа основного капитала возмещаются посредством амортизации.
Роль амортизации основного капитала
Средства на простое воспроизводство основного капитала накапливаются в фонде амортизации (от лат. amortisatio – погашение). Этот фонд сосредоточивает такую сумму денег, за счет которой закупаются новые аналогичные машины и оборудование, а также проводится капитальный ремонт средств труда (работы по восстановлению технических качеств оборудования и его производительности).
Амортизационный фонд образуется за счет амортизационных отчислений. Эти отчисления включают в общую сумму затрат предприятия на производство продукции. Величина годового амортизационного фонда зависит от среднегодовой стоимости основного капитала и нормы амортизации.
Норма амортизации (Ан) определяется как отношение годовой суммы амортизационных отчислений (Ао) к среднегодовой стоимости основного капитала (Ко), выраженное в процентах:
Норма амортизации показывает, за сколько лет стоимость основного капитала должна быть полностью возмещена.
Для лучшего понимания процесса амортизации основного капитала целесообразно выполнить две задачи.
Задача
Сделайте расчеты и решите задачи.
- 1. Амортизация основного капитал равна 120 тыс. евро в год, оборотный капитал составляет 480 тыс. евро, в том числе заработная плата – 100 тыс. евро. Прибыль составляет 100 тыс. евро, Какова будет величина стоимости годовой продукции?
- 2. Основной капитал фирмы составляет 80 тыс. иен, время его воспроизводства – 10 лет. Оборотный капитал равен 20 тыс. иен, в год он оборачивается пять раз. Определите, сколько капитала обернулось за год.
Ответ дан в конце гл. 10.
На современном этапе развития экономики под воздействием научно-технической революции, а также усиления нецелевой конкуренции ускорилось техническое старение основного капитала. Сейчас на многих предприятиях за более короткий срок внедряются усовершенствованные средства труда еще до физического износа старой техники. Бизнесмены стремятся к тому, чтобы стоимость основного капитала окупалась задолго до его физического и стоимостного износа. Этого они добиваются путем введения нескольких смен в течение дня, более полной загрузки машин. Для повышения конкурентоспособности национального капитала в ряде развитых стран государство сокращает установленные сроки, определяющие износ основного капитала. Это дает дополнительную выгоду бизнесменам.
Задача
Как осуществляется амортизация основного капитала в России?
Ответ дан в конце гл. 10.
Итак, проведенный нами анализ простого воспроизводства на предприятии показал, как и почему в этом случае капитал движется по замкнутому кругу. Теперь рассмотрим его перемещение по спирали в процессе расширенного воспроизводства.
Что такое простое воспроизводство капиталаИндивидуальный капитал – капитал фирмы – постоянно приносит прибыль, если он воссоздает условия производства новой стоимости. Такое воспроизводство бывает двух видов – простое и расширенное. Сначала рассмотрим первый вид.
Простое воспроизводство капитала фирмы – это непрерывное повторение производства новой стоимости. При этом масштабы созидательной деятельности, величина производимой продукции и размер действующего капитала остаются неизменными. Это означает, что капитал совершает своеобразное круговое движение. Путь такого движения – кругооборот капитала – осуществляется по формуле производственного бизнеса:
В хозяйственной практике новую стоимость принято условно называть «добавленная стоимость», поскольку она трудом работников фирмы добавляется к стоимости товаров, приобретенных у других предприятий. В «Экономиксе» дается такое определение: «Добавленная стоимость – стоимость проданного фирмой продукта минус стоимость изделий (материалов), купленных и использованных фирмой для его производства».Макконнелл К., Брю С. Экономикс.
Кругооборот капитала
– это один цикл его движения, который завершается возвращением капитала в его исходную денежную форму.
В формуле кругооборота капитальной стоимости мы видим ее последовательное продвижение через три стадии. Кратко опишем их.
Первая стадия
совершается в сфере товарно денежного обращения.
3десь денежный капитал превращается в производительный. Бизнесмен на авансированные денежные средства приобретает средства производства (СП) и покупает рабочую силу (P). Такие затраты необходимы для налаживания производства товаров.
Вторая стадия
протекает в сфере производства. В этом движении производительная форма капитала превращается в товарную форму. Купленные на рынке средства производства и рабочая сила соединяются в технологическом процессе (П). В нем создаются блага с нужной полезностью и содержащие возросшую товарную стоимость (T").
Третья стадия
T" – Д", как и первая стадия, относится к сфере обращения. Tоварный капитал с возросшей стоимостью (T") вновь превращается в денежный капитал (Д"), содержащий прибыль.
Движение капитала не может ограничиться одним кругооборотом, оно постоянно возобновляется. Непрерывно происходящие кругообороты капитала образуют его оборот. Чтобы оборот смог совершаться полностью, требуется определенное время – время оборота. Оно отсчитывается от момента начала движения авансированной капитальной стоимости и до момента ее возвращения в той же денежной форме, но возросшей на величину прибыли.
Капиталы разных предприятий имеют неодинаковое время оборота, что зависит от конкретных условий производства и обращения.
Почему производительный капитал делится на основной и оборотныйПроизводительный капитал подразделяется на основной и оборотный. Эти части капитальной стоимости проходят весь оборот и возвращаются к бизнесмену в денежной форме в совершенно разные сроки.
Основной капитал – это та доля капитала, которая в течение длительного срока полностью участвует в производстве, но переносит свою стоимость на готовые изделия постепенно и возвращается к бизнесмену в денежной форме по частям. К нему относятся средства труда – заводские здания, машины, оборудование и т. п. Они покупаются сразу, а свою стоимость переносят на созданный продукт по мере износа. Так, производственные здания могут служить 50 лет, машины – 10–12 лет, инструменты – 2–4 года. Допустим, предприниматель израсходовал на приобретение станков 100 тыс. руб. И они будут действовать 10 лет. Значит, станки будут передавать готовым изделиям ежегодно 1/10 часть своей стоимости – 10 тыс. руб.
В отличие от основного оборотный капитал – часть капитала, стоимость которой полностью переносится на продукт и возвращается в денежной форме в течение одного кругооборота. Речь идет о предметах труда и быстроизнашивающемся (за год) инструменте. К оборотному капиталу на практике относят заработную плату, поскольку деньги, затраченные на оплату труда, возвращаются за один кругооборот так же, как и стоимость предметов труда. Отсюда вытекает заинтересованность бизнесмена в ускорении движения оборотного капитала: чем быстрее возвращаются деньги, израсходованные, в частности, на заработную плату, тем шире возможность за тот же год нанять больше работников. Это в конечном счете увеличит размер прибыли.
Особую заботу предприниматели проявляют о возмещении стоимости основного капитала, который требует постоянного возобновления. Такое непрерывное восстановление стоимости средств труда производится по определенным нормам в соответствии с их износом. Этот износ бывает двояким: 1) физическим и 2) стоимостным (рис. 7.4).
Физический износ основного капитала означает утрату средствами труда своей полезности, в результате чего они становятся материально непригодными для дальнейшего использования. Этот износ происходит в двух случаях: а) в процессе производительного применения (поломка машин, разрушение фабричного здания от вибраций и т. п.); б) если оборудование бездействует и утрачивает свои качества (разрушается под воздействием жары, холода, воды и пр.).
Кстати, сущность и первейший закон экономики состоит в том, что увеличение богатства общества зависит от сбережения рабочего времени, затраченного на создание всякого продукта. Для бизнесмена такое сбережение оборачивается увеличением прибыли. Не случайно в широком ходу поговорка: время – деньги.
Рис. 7.4. Виды износа основного капитала
Стоимостный (его часто называют «моральный») износ – это утрата основным капиталом своей стоимости. Данный процесс подразделяется на два вида: а) когда машиностроение создает более дешевые технические средства, вследствие чего происходит обесценивание старого, действующего оборудования; б) когда старые машины заменяются более производительными (за то же время они вырабатывают больше продукции), в результате чего оборудование быстрее переносит свою стоимость на готовые изделия.
Средства на простое воспроизводство основного капитала накапливаются в амортизационном фонде. В конечном счете в фонде амортизации сосредоточивается такая сумма денег, за счет которой закупаются новые аналогичные машины и оборудование, а также проводится капитальный ремонт средств труда (работы по восстановлению технических качеств оборудования и его производительности).
Амортизационный фонд образуется за счет амортизационных отчислений. Эти отчисления включают в общую сумму затрат предприятия на производство продукции.
Обязательным правилом воспроизводства капитала фирмы является следующее требование. Необходимо непрерывно пополнять фонд амортизации и своевременно использовать его для обновления основного капитала. Если это правило нарушается, то неизбежны техногенные (происходящие по техническим причинам) аварии и катастрофы. Проведенный здесь анализ простого воспроизводства на предприятии показал, как и почему в этом случае капитал движется по замкнутому кругу. Теперь рассмотрим его перемещение по спирали в процессе расширенного воспроизводства.
Капитал - совокупность средств, приносящая владельцу прибыль.
Чтобы бизнес фирмы оставался на плаву, необходимо его постоянное воспроизводство, подразумевающее формирование денежной массы, инвестирование, распределение, потребление произведенных товаров и услуг. Это процесс, в ходе которого капитал претерпевает ряд функциональных изменений, но в результате достигает прежних или больших размеров.
Элементы системы воспроизводства капитала
Общество не способно перестать потреблять товары и услуги, и это означает, что процесс их создания носит непрерывный характер. Совокупность последовательных циклов производства получила название воспроизводства.Экономическая теория выделяет три структурных элемента процесса воспроизводства:
- Материальные блага. Общество занято непрерывным производством предметов потребления, сырья, материалов, из которых затем создаются более сложные продукты, предметов труда (станков, оборудования, вычислительной техники).
- Рабочая сила. Ее воспроизводство признается обязательным условием непрерывности общественного производства. Когда наемный специалист удовлетворяет текущие потребности, его способность к труду восстанавливается, он способен далее выполнять свои должностные функции. Дополнительно на предприятиях происходит профессиональная подготовка кадров, их переобучение, повышение квалификации.
- Производственные отношения. Граждане и организации постоянно вступают во взаимоотношения, связанные с производством.
Виды воспроизводства капитала
С точки зрения конечного результата воспроизводство делится на два вида:- Простое. Предполагает, что капитал, однажды инвестированный в бизнес, ежегодно возвращается в одинаковом размере, его объемы не возрастают. Прибавочная стоимость, получаемая капиталистом, направляется на решение его личных задач, например, на покупку товаров и услуг повседневного спроса, предметов роскоши. Или, инвестор вкладывает в производство 3 млн руб. Через год с помощью этого первоначального капитала создается прибавочная стоимость 500 тыс. руб. Капиталист полностью расходует их на личное потребление, не тратит прибыль на модернизацию станков, совершенствование технологий или повышение оплаты труда наемным специалистам.
- Расширенное. Предполагает, что производство постоянно повторяется во все увеличивающемся объеме. В процесс вовлекаются дополнительные основные и оборотные средства, нанимается новая рабочая сила. Прибавочный капитал разделяется на две части: ту, которая идет на личные нужды капиталиста, и ту, которая используется для развитие и расширение бизнеса. Например, капиталист вкладывает в производство 3 млн руб., которые через год дают 500 тыс. прибавочной стоимости. Инвестор делит ее в соотношении 1:1: одну половину использует на личные нужды, вторую инвестирует в развитие производства. Это означает, что к концу первого года капитал возрастет на 250 тыс. руб., его совокупный размер составит 3,25 млн руб.Расширение производства, совершенствование оборудования и технологии — факторы повышения его прибыльности. Это означает, что за второй год прибавочная стоимость окажется выше, например, достигнет 700 тыс. руб. Если капиталист разделит ее в прежних пропорциях, в производство будут направлены дополнительные 350 тыс. руб. Это означает, что размер капитала составит 3,6 млн руб.
Капитал порождает прибавочную стоимость, причем последняя является функцией переменного капигала: m =/(Kv). Теперь же необходимо решить обратную задачу: как из прибавочной стоимости возникает и возрастает сам капитал? Иначе го1юря, нужно раскрыть, как капитал сам становится функцией от производства и накопления прибаточной стоимости: К = / (m). Это достигается изучением простого и расширенного воспроизводства капитала.
Воспроизводство
Всякое производство независимо от его общественной формы носит непрерывный характер. Так же как общество нс может перестать потреблять блага, оно нс может перестать их производить. Если бы все производство остановилось хотя бы на неделю, человечество пришло бы к катастрофе.
Непрерывное повторение, возобновление производства называется воспроизводством.
При простом воспроизводстве капитала и постоянная, и переменная его части как факторы производспм возобнов-ляктгся в неизменных размерах, а вся создаваемая при этом прибавочная стоимость идет на личное потребление катгта-листа и его семьи.
Непрерывное повторение производства раскрывает в ка-шпалистичсских производственных отношениях новью существенные черты:
1. При единичном акте производства создастся впечатление, будто капиталист из своего собственного фонда выплачивает работнику заработную плату, неся тем самым определенный ущерб, "и который работники должны воз-нагр;1ждать его созданием прибавочной стоимости. Но если рассмотреть этот процесс производства как непрерывный, т. е. в форме воспроизводства, дело обстоит иначе. Нанимая работников, предприниматель выплачивает им заработную плату лишь после того, как они произвели товары, в которых уже содержится стоимость, равная стоимости их рабочей силы, и прибавочная стоимость. Стало быть, работники сами создают фонд оплаты своей рабочей силы. Труд в течение прошлого дня, недели или последнего полугодия и является источником, из которого оплачивается сегодняшний или будущий труд работников.
Следовательно, не капиталист авансирует заработную плату, а работники авансируют капиталиста своим трудом, сами создают стоимость фонда жизненных средств, принимающую форму переменного капитала.
2. Существует и другой взгляд, согласно которому капиталист благодаря воздержанию от потребления дохода, ограничивая себя w всем, сколачивает капитал и создаст рабочие места для наемных работников, которые в отличие от капиталистов расточительны, небережливы и этим вынуждают себя и свою семью жить за счет продажи рабочей силы. Создание же ими прибавочной стоимости есть своего рода вознаграждение капиталистам за их бережливость и создание рабочих мест.
Для проверки истинности этого утверждения рассмотрим пример. Какое-либо лицо, скопив собственным трудом 10 тыс. $, превращает их в капигал, т. с. ежемесячно при-с1^аивает прибавочную стоимость в 2 тыс. $ и использует их на потребление, а 10 тыс. сберегает. Через 5 месяцев он израсходует на потребление 10 тыс., но первоначальные деньги сохранит, т. с. останется обладателем К) тыс. S.
Что же представляет собой этот постоянно воспроизводящийся капитал? Поскольку он сохраняется благодаря ежемесячно производимой прибавочной стоимости в 2 тыс. $, то очевидно, что с 6-го мсся1га он является нс чем иным, как накопленной прибавочной стоимостью. Отсюда следует, что рабочие места H.I капиталистических предприятиях создаются трудом самих наемных работников. Но такую способность труд в условиях рынка приобретает благодаря капиталистической форме отношений, предпринимательству. Поэтому капиталист и присваивает прибавочную стоимость, используя ее на свои нужды.
3. Процесс простого воспроизводства по-иному определяет сущность индивидуального потребления наемных работников. При анализе одного акта процесса производств представлялось, что капитал определяет их труд на предприятии, а за его пределами рабочие свободны в выборе товаров и в характере их потребления.
Однако потребляя жизненные блага, работники не только удовлетворяют жизненные потребности, а воспроизводят свою рабочую силу, готовят ее к новому процессу возрастания капитала. Если они не будут воспроизводить ее потреблением, то рискуют остаться вообще без работы и средств существования. Поэтому в своем потреблении они должны предъявлять спрос на те товары и услуги, которые в наибольшей мере отвечают воспроизводству их рабочей силы, необходимой капиталу для возрастания.
4. Простое воспроизводство показывает, что работники вступают в процесс труда noro.iy, что лишены средств производства. Но и выходят они из него в том же качестве - работниками, чей заработок обеспечивает восстановление их рабочей силы. Капиталист же как собственник средств производства организует производство и присваивает все его результаты. Таким образом, результат производства создает само капиталистическое отношение для нового цикла производства - капиталистов на одной стороне и наемных работников - на другой.
Расширенное воспроизводство
При расширенном воспроизводстве прибавочная стоимость используется иначе, чем при простом.Только часть ее идет на удовлетворение личных потребностей капиталиста, а другая часть - на расширение производства, т. с. накопление капитала.
Предположим, ^о произведен и реализован товарный капитал следующей стоимостной структуры: 8000 с 2000 v 2000 m = 12 000.
Прибавочную стоимость в размере 2000 $ капиталист разделил на две части: 1000 $ использует на потребление и 1000 $ - на накопление. На 1000 $, которые накапливаются, он покупает дополнительно средства производства (800 $) и рабочую силу (200 $), т. е. расходует всю 1000 $ в такой же пропорции между с и v, как и первоначальный капитал (4:1). Тогда весь капитал к началу второго года увеличится в обеих своих частях и будет равен: 8800 с 2200 v = 11 000.
Превращение части прибавочной стоимости в постоянный и переменный капитал называется накоплением капитала.
Продолжим пример. Вложенный в производство, накопленный капитал при норме прибавочной стоимости 100% произведет продукт следующей структуры и величины: 8800 с 2200 v 2200 m = 13 200. Продукт возрос на 1200 $, а прибавочная стоимость в нем - на 200 $. Ее прирост явился результатом накопления на эту же сумму переменного капитала. Таким образом, накопление прибавочной стоимости создает ее в увеличенной сумме, которая снова накапливается, увеличивая создание прибавочной стоимости и т. д.
Получается, что как на катящийся сырой ком снега наслаиваются все новые и новые слои. так на первоначально вложенный капитал в результате накопления наслаивается снова и снова прибавочная стоимость. В результате капитал, действительно, есть накопленная прибавочная стоимость и функционально зависит от нее:
где тн - накапливаемая прибавочная стоимость.
Процентное отношение накапливаемой к потребляемой части прибавочной стоимости тп характеризует норму се накопления Н", т. е.
Н" = тн / т, 100.
Ее выражают и как процентное отношение накапливаемой части ко всей массе прибавочной стоимости:
Н" = тн / т 100.
В нашем примере в первом выражении она будет равна 100 %, а во втором - 50 %. Эффективность этого накопления Эн выразится отношением прироста прибавочной стоимости на единицу накопления капитала:
Эн = Д m / А тн.
факторы накопления капитала
В каждый данный момент конкурентоспособность на рынке зависит от темпов накопления капитала. Они определяются следующими факторами:
1) нормой прибавочной стоимости;
2) абсолютной величиной капитала;
3) нормой накопления прибавочной стоимости. С развитием капитала абсолютные размеры обеих частей прибавочной стоимости, как правило, увеличиваются, но в разной мере.
Часть, потребляемая капиталистами, хотя и возрастает, но в меньшей мере, чем накапливаемая. Поэтому норма накопления прибавочной стоимости имеет тенденцию к росту;
4) производительностью общественного труда. При ее повышении снижается как стоимость средств производства, так и рабочей силы, а следовательно, происходит удешевление факторов производства. Поэтому на одну и ту же сумму капитализируемой прибавочной стоимости можно закупить большее их количество;
5) различием между применяемым Ка и реально потребляемым Кп в процессе производства капиталом.
Накопление капитала - «применение прибавочной стоимости в качестве капитала, или обратное превращение прибавочной стоимости в капитал»
